ISA 계좌 단점 및 장점, 종류, 가입조건에 대해 알아보기

올해부터 ISA 계좌의 비과세 혜택과 납입 한도가 증가되어 많은 분들이 ISA 계좌를 개설하고자 하시는데요, 이번 포스팅에서는 ISA 계좌 단점 및 장점에 대해 알아보고, ISA 계좌의 종류 및 가입조건에 대해서도 알아보도록 하겠습니다.

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ISA 계좌란?

ISA 계좌는 개인종합자산관리계좌로 단일 계좌에 다양한 금융상품을 담아 투자하면, 투자 결과로 발생한 순이익에 세제 혜택을 주는 계좌입니다.

예금, 펀드, 파생결합증권 등의 상품들을 하나의 계좌로 운용하실 수 있는데요.

이전에는 예금통장과 펀드 통장을 따로 관리해야 하는 불편함이 있었지만, ISA 계좌를 사용하면 그럴 필요 없이 하나의 통장으로 투자할 수 있어 더욱 편리합니다.

ISA 계좌 도입 배경

ISA 계좌는 정부에서 개인의 투자 활성화를 위해 도입되었으며, 세제 혜택을 더하기 시작했습니다.

일반적으로, 이자소득세나 배당소득세는 15.4%가 부과되는데요, ISA 계좌에서 수익이 날 경우 오직 지방세만 포함한 9.9%만 세금으로 지불하시면 됩니다.

또한, 일부 금액은 비과세 처리되고, 손실이 발생할 경우에는 해당 금액을 제외한 순수익에 대해서만 세금이 부과되니 더 없이 좋은 상품이죠.

ISA 계좌의 종류

ISA 계좌는 일임형, 신탁형, 중개형 세 가지의 종류로 제공됩니다.

일임형

증권사에서 일임/위탁하는 방식의 계좌인데요, 은행이나 증권사가 직접 포트폴리오 구성을 해주는 계좌입니다.

따라서 투자에 대해 잘 모르시거나 투자에 집중할 수 없는 분들에게 좋은 상품입니다.

신탁형

신탁형 ISA 계좌는 내가 직접 투자 포트폴리오를 구성하여 금융상품을 결정하는 계좌입니다.

실질적인 계좌 개설은 은행 또는 증권사에서 하지만, 계좌에 포함시킬 펀드나 예금 종류는 본인이 직접 선택하는 방식이죠.

중개형

이 계좌는 개인이 국내에 상장된 주식도 매수할 수 있게 해주는 상품인데요, 증권사 앱에서 하듯이 중개형 ISA 계좌를 사용하여 직접 주식을 사고 팔 수 있습니다.

예전에는 예금이나 ETF만 가능했지만, 이 중개형 계좌의 등장으로 많은 사람들이 ISA 계좌에 가입하기 시작했습니다.

ISA 계좌 가입 유형

ISA 계좌는 일반형, 서민형, 농어민 세 종류 중 하나를 선택하여 가입 가능하며, 모두 3년이라는 의무 납입 기간을 가지고 있습니다. 각 종류의 자세한 조건은 다음과 같습니다:

일반형:
- 가입자격: 만 19세 이상/작년 근로소득이 있었던 만 15~19세
- 비과세 한도: 200만원(한도 초과 시 9.9% 분리과세)
- 의무 납입 기간: 3년
- 납입 한도: 연간 2천만원(최대 1억원)
- 만기: 36개월 이상으로 자유롭게 설정 가능
서민형:
- 가입자격: 5천만원 이하의 근로소득이나 3천 5백만원 이하의 종합소득을 가진 자
- 비과세 한도: 400만원(한도 초과 시 9.9% 분리과세)
- 의무 납입 기간: 3년
- 납입 한도: 연간 2천만원(최대 1억원)
- 만기: 36개월 이상으로 자유롭게 설정 가능
농어민:
- 가입자격: 3,500만원 이하의 종합소득을 가진 자
- 비과세 한도: 400만원(한도 초과 시 9.9% 분리과세)
- 의무 납입 기간: 3년
- 납입 한도: 연간 2천만원(최대 1억원)
- 만기: 36개월 이상으로 자유롭게 설정 가능

ISA 계좌 가입 방법 알아보기 ▶

ISA 계좌 장점

이러한 ISA 계좌의 장점은 다음과 같습니다:

비과세 및 세금 감면: 비과세 한도 400만원을 제외한 금액에 대해서만 9.9%의 이자 소득세 부과
손익통산: 손실이 발생할 경우 해당 금액을 제외한 순수익에 대해서만 세금 부과(일반 계좌에서는 손해분을 포함한 이익에 대해서 모두 과세함)

우리나라에서는 주식 양도세가 없습니다. 따라서 원칙적으로 보면 국내 주식투자 손실에 대해서는 상계되지 않는 것이 옳지만, ISA 계좌는 이마저도 상계 해주니 큰 장점이라고 생각합니다.

주식으로 손실을 보아도 비과세 부분으로 손해분을 메울 수 있는 정도이니까요.

ISA 계좌 단점

이러한 장점에도 불구하고 ISA 계좌 단점은 아래와 같습니다:

필수 3년 만기 기간: 3년의 만기를 가지고 있고, 중도 해지 시에는 세제 혜택 없음(따라서 3년 이전에 해지할 경우, 그동안의 혜택을 모두 포기해야 함)
해외주식 투자 불가: 국내주식만 허용
중도해지 수수료: 일부 증권사에서는 중도해지 수수료를 부과하며, 비과세 혜택은 배제되고 일반과세에 적용됨(수수료는 일임형, 신탁형, 중개형 모두 적용)

따라서 ISA 계좌를 개설하셨다면 반드시 만기 기간을 채우는 것이 현명할 것입니다.

마치며

이렇게 ISA 계좌 단점 및 장점, 종류 및 가입조건에 대해 알아보았습니다. 하나의 계좌로 다양한 금융상품을 운용할 수 있고, 비과세 및 손익통산의 혜택이 있어서 매우 좋은 상품이라고 생각합니다. 다만, ISA 계좌를 이용하실 계획이라면 반드시 3년의 만기를 준수할 것을 미리 결정하셔야 할 것 같습니다.